مع بداية العام الجديد، يترقب المدخرون والمتقاعدون في المنطقة تغيرات مهمة تؤثر على تخطيطهم المالي. لا تقتصر هذه التعديلات على التعديلات السنوية المرتبطة بالتضخم على مساهمات التقاعد، بل تمتد لتشمل تطبيقات أوسع لنظام التقاعد الجديد “Secure 2.0” وأثر قانون “One Big Beautiful Bill”. في هذا المقال، سنستعرض ثلاثة تغييرات رئيسية يجب على المدخرين للمتقاعدين الانتباه إليها، بالإضافة إلى بعض الخطوات العملية التي يمكن اتخاذها للاستفادة القصوى من هذه التعديلات.
مساهمات روث الإضافية: خيار حصري للمستثمرين ذوي الدخل المرتفع
بفضل بند رئيسي في قانون Secure 2.0، أصبح على أصحاب الدخل المرتفع، والذين يتجاوز دخلهم السنوي 150,000 دولار وفقًا لـ FICA، والذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا، تقديم مساهماتهم الإضافية في خطط 401(k) أو خطط التقاعد الأخرى الخاصة بالشركات، كـ “مساهمات روث” بدلاً من المساهمات التقليدية المؤجلة للضريبة. هذا التحول يهدف إلى تعديل توزيع الأعباء الضريبية بين الأجيال.
بالنسبة لعام 2026، يمكن للمستثمرين في 401(k) الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا المساهمة بمبلغ 24,500 دولارًا، مع إمكانية إضافة 8000 دولار كمساهمة إضافية لمن هم فوق 50 عامًا، ليصل الإجمالي إلى 32,500 دولارًا. كما يمكن للأفراد الذين تتراوح أعمارهم بين 60 و63 عامًا الاستفادة من “مساهمات اللحاق الفائق” بقيمة إضافية تصل إلى 11,250 دولارًا أمريكيًا، بالإضافة إلى الحد الأقصى للمساهمة الأساسي البالغ 24,500 دولارًا.
خطوات عملية للمستثمرين
إذا كانت خطة 401(k) الخاصة بك لا توفر خيار روث، فيمكنك التفكير في تقديم مساهمة كاملة في حساب IRA (حساب تقاعد فردي) بالإضافة إلى مساهماتك الأساسية في 401(k). هذا العام، يبلغ الحد الأقصى لمساهمة حساب IRA 8,600 دولارًا للأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا و7,500 دولارًا لمن هم أقل من 50 عامًا. وإذا كانت لديك القدرة على الاستثمار أكثر من ذلك، يمكنك توجيه المبلغ الزائد إلى حساب وساطة خاضع للضريبة.
بالنسبة للراغبين في الاستمرار في المساهمات المؤجلة للضريبة، يمكنهم المساهمة بالحد الأقصى الأساسي لـ 401(k) (24,500 دولارًا) في الخيار التقليدي، وتوجيه مساهمات اللحاق بالركب نحو خيار روث. هذه استراتيجية جيدة لتحقيق التوازن بين الفوائد الضريبية الآن وفي المستقبل.
زيادة خصم الضرائب SALT: فرصة للمدخرين
يوفر قانون “One Big Beautiful Bill” بارقة أمل لدافعي الضرائب من خلال رفع الحد الأقصى لخصم الضرائب الحكومية والمحلية (SALT). بدءًا من عام 2025، سيتم زيادة هذا الحد من 10,000 دولار إلى 40,000 دولار، ولكنه سيعود إلى 10,000 دولار في عام 2030. يمكن لهذا التغيير أن يكون له تأثير إيجابي على التقاعد من خلال تقليل العبء الضريبي الكلي.
كيف يؤثر ذلك على التخطيط للتقاعد؟
يجب على أصحاب الدخل المرتفع، الذين يزيد دخلهم الإجمالي المعدل (MAGI) عن 500,000 دولار، الانتباه إلى أن خصم SALT سيتم التخلص منه تدريجيًا. في هذه الحالة، قد يكون من الحكمة التفكير في طرق لخفض MAGI الخاص بك، مثل زيادة مساهماتك في خطط التقاعد التقليدية المؤجلة الضريبية أو زيادة مساهماتك في حساب التوفير الصحي (HSA) إلى الحد الأقصى. كما أن هذا قد يثبط من اتباع استراتيجيات تزيد الدخل، مثل تحويل حسابات IRA التقليدية إلى Roth.
مع ذلك، لا ينبغي أن يتم التضحية باستراتيجيات التقاعد طويلة الأجل بشكل كامل. قد تكون مساهمات “روث” أو تحويلات IRA التقليدية إلى Roth منطقية على المدى الطويل، حتى لو كانت تحد من خصم SALT لديك. فالمفاضلة بين المزايا الضريبية قصيرة الأجل وفوائد التقاعد طويلة الأجل هي أمر أساسي يجب مراعاته.
خصم لكبار السن: تخفيفات ضريبية إضافية
من الأخبار الجيدة أيضًا، أنه حتى عام 2028، يمكن للأشخاص الذين يبلغون من العمر 65 عامًا فما فوق الاستفادة من خصم إضافي قدره 6,000 دولار للأفراد أو 12,000 دولار للأزواج الذين يتقدمون بطلب مشترك. هذا الخصم يضاف إلى الخصومات القياسية، مما يوفر تخفيفًا ضريبيًا كبيرًا للمتقاعدين.
تفاصيل الخصم
- المتقدمون بشكل فردي: 16,100 دولار (الخصم القياسي) + 2,050 دولار (عمر 65+) + 6,000 دولار (خصم كبار السن) = 24,150 دولار
- الأزواج الذين يتقدمون بطلب مشترك: 32,200 دولار (الخصم القياسي) + 1,650 دولار × 2 (عمر 65+) + 6,000 دولار × 2 (خصم كبار السن) = 47,500 دولار
ومع ذلك، هناك حدود للدخل. يتم تخفيض الخصم للمتقدمين بشكل فردي الذين لديهم دخل إجمالي معدل (MAGI) يزيد عن 75,000 دولار، وللأزواج الذين يتقدمون بطلب مشترك مع MAGI يزيد عن 150,000 دولار. في الواقع، يختفي الخصم تمامًا للأفراد الذين لديهم MAGI أكثر من 175,000 دولار والأزواج الذين لديهم MAGI بقيمة 250,000 دولار أو أكثر.
استراتيجيات للمتقاعدين
قد يميل المتقاعدون الأوائل إلى محاولة إبقاء MAGI منخفضًا للتأهل للحصول على الخصم الكامل، خاصة إذا كانوا لم يبدأوا بعد في تلقي مزايا الضمان الاجتماعي أو يخضعون لتوزيعات إلزامية من حسابات التقاعد الخاصة بهم (RMDs). ولكن من المهم تحقيق التوازن بين هذا الهدف واعتبارات أخرى، مثل تحويل أرصدة IRA التقليدية إلى Roth لمعالجة المشاكل الضريبية في المستقبل.
في الختام، يجلب العام الجديد مجموعة من التغييرات التي تتطلب من المدخرين للمتقاعدين مراجعة استراتيجياتهم المالية. من خلال فهم هذه التعديلات، وخاصة تلك المتعلقة بمساهمات روث، وخصم SALT، وخصومات كبار السن، يمكنك اتخاذ قرارات مستنيرة لتحسين تخطيطك للتقاعد وضمان مستقبل مالي آمن. لا تتردد في استشارة مستشار مالي لمساعدتك في تحديد أفضل مسار للعمل بناءً على ظروفك الفردية.