- مع اقتراب عام 2024 من نهايته، حان الوقت للمستثمرين لمراجعة استراتيجيتهم الضريبية.
- ويحظى هذا العام بأهمية خاصة، حيث أن التشريعات الجديدة يمكن أن تغير قوانين الضرائب بشكل ملموس.
- يشارك بنك نيويورك ميلون ثماني طرق يمكن للمستثمرين من خلالها تقليل العبء الضريبي عليهم لهذا العام.
مع ظهور شهر أكتوبر، حان الوقت للجلوس ومراجعة استراتيجيتك الضريبية لعام 2024.
ومع التأثيرات التي يمكن أن تحدثها الانتخابات الرئاسية على التشريعات الضريبية، يعد هذا عامًا مهمًا بشكل خاص لإيلاء اهتمام وثيق لنهجك لتقليل العبء الضريبي، وفقًا لـ BNY Mellon Wealth Management.
وفي مذكرة حديثة، شارك البنك ثمانية إجراءات لخفض الضرائب ليأخذها المستثمرون في الاعتبار قبل انتهاء السنة الضريبية في 31 ديسمبر.
تقليل ضريبة الدخل
يمكن للمستثمرين تعديل توقيت دخلهم أو خصوماتهم لتقليل فواتير الضرائب الخاصة بهم.
على سبيل المثال، يقول بنك نيويورك ميلون للنظر فيه تسريع الدخل حتى عام 2024 للاستفادة من معدلات الضرائب الحالية في حالة زيادتها في عام 2025. ويمكن للمستثمرين تسريع الدخل من خلال ممارسة خيارات الأسهم وتحقيق التعويضات المؤجلة.
ومن ناحية أخرى، قد يرغب أصحاب الدخل المرتفع في تأجيل دخل الاستثمار إلى تقليل صافي ضريبة دخل الاستثمار (NIIT). إن NIIT هي ضريبة بنسبة 3.8٪ على صافي دخل الاستثمار للأفراد الذين يتجاوز دخلهم (MAGI) 200000 دولار للمقدمين الفرديين، لذا فإن تأجيل الدخل يمكن أن يساعد المستثمرين على تجنب تفعيل العتبة.
بالنسبة لأولئك الذين يتوقعون الدخل من بيع أصول مثل العقارات، يقترح بنك نيويورك ميلون اختيار عدم تحصيل هذا الدخل على أساس التقسيط. من خلال البيع على أساس التقسيط، يقوم البائع بتحصيل الدفع على جدول زمني متدرج بدلا من دفعة واحدة، مما يؤدي إلى دفعة واحدة على الأقل بعد السنة الضريبية التي يحدث فيها البيع. إذا زادت الضرائب في السنوات المقبلة، فإن المستثمرين الذين يستخدمون طريقة التقسيط يمكن أن يجدوا أنفسهم في مأزق لضرائب أعلى.
إعادة توازن محفظتك
وقال البنك إنه من المهم أيضًا النظر في الضرائب المستقبلية على محفظتك الاستثمارية. حصاد الخسارة الضريبية هي إحدى الإستراتيجيات لتقليل ضرائب أرباح رأس المال على الأوراق المالية القابلة للتداول مثل الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المتداولة. يمكن للمستثمرين الذين يبيعون أحد الأصول بخسارة استخدام الخسارة لتعويض مكاسب رأس المال من استثمار آخر. يمكنك أيضًا تعويض الدخل الشخصي باستخدام هذه الطريقة – إذا تجاوزت خسائرك المكاسب هذا العام، فيمكنك استخدام الفرق لخصم ما يصل إلى 3000 دولار من الدخل الشخصي. يجب على المستثمرين الذين يستخدمون هذه الإستراتيجية تصفية خسائرهم قبل الموعد النهائي في 31 ديسمبر.
ولكن إذا كنت تستخدم استراتيجية حصاد الخسارة الضريبية، فتأكد من ذلك تجنب قاعدة غسل البيع. تحظر هذه القاعدة على المستثمرين بيع الأوراق المالية بخسارة وإعادة شراء نفس الاستثمار خلال 30 يومًا من البيع. وذكرت المذكرة أنه إذا كنت تريد الاعتراف بخسارة رأسمالية مع الاستمرار في الاستثمار في الورقة المالية، ففكر في إجراء عملية شراء إضافية للورقة المالية قبل أكثر من 30 يومًا من البيع بخسارة. مع اقتراب عام 2024 من نهايته، يجب على المستثمرين أن يضعوا في اعتبارهم هذا الإطار الزمني الذي يبلغ 30 يومًا.
اعتبارات التقاعد
وقال بنك نيويورك ميلون أيضا للنظر فيها تعظيم حسابات التقاعد الخاصة بك، مثل 401(ك)، وIRA التقليدي، وRoth IRA، وغيرها من الخطط. يمكن أن يكون الحد الأقصى لمساهماتك ذا أهمية خاصة هذا العام، حيث يرى بنك نيويورك ميلون إمكانية صدور تشريعات جديدة للحد من مساهمات حساب التقاعد في المستقبل.
وأشار البنك إلى أن أولئك الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا والذين يقدمون مساهمات “اللحاق بالركب” يمكنهم إضافة 1000 دولار إضافية إلى Roth IRA بالإضافة إلى الحد الأقصى البالغ 7000 دولار، ليصبح المجموع 8000 دولار هذا العام.
ضع في اعتبارك أيضًا التحول من IRA التقليدي إلى Roth IRA. في حين أن هذا يعني أنك ستدين بضريبة الدخل على الأموال التي تقوم بتحويلها، فإن أصولك سوف تتراكم معفاة من الضرائب في Roth IRA من الآن فصاعدا، وفقا للمذكرة. يعد هذا مفيدًا بشكل خاص إذا كنت تتوقع أن يكون معدل الضريبة المستقبلي أعلى مما هو عليه حاليًا، حيث أن عمليات سحب Roth IRA المؤهلة معفاة من الضرائب.
وأخيرا، إذا كان المستثمرون مؤهلين، فيجب عليهم التأكد من أنهم يأخذون الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة من خطط التقاعد الخاصة بهم. وقال البنك إنه بعد سن معينة، يجب عليك سحب حد أدنى من حساب التقاعد الخاص بك لتجنب عقوبة ضريبية. أولئك الذين تزيد أعمارهم عن 73 عامًا والذين لا يأخذون الحد الأدنى المطلوب للتوزيع يخضعون لضريبة بنسبة 25٪ على المبلغ غير المسحوب. تجنب هذه العقوبة عن طريق التحقق مرة أخرى من الحد الأدنى للتوزيع المطلوب قبل نهاية العام.