مع اقتراب يوم الضرائب، هناك الكثير من الأشياء التي يجب على أصحاب الأعمال الصغيرة أخذها في الاعتبار عند تقديم الضرائب هذا العام.
لا يزال يوم 15 أبريل هو الموعد النهائي الضريبي السنوي للعديد من الشركات الصغيرة، على الرغم من أنه، على عكس الأفراد، يمكن أن يكون للشركات الصغيرة مواعيد نهائية مختلفة اعتمادًا على نوع الشركة والحالة التي يتم تقديم الضرائب فيها وعوامل أخرى. عادةً ما تكون مدفوعات الضرائب المقدرة ربع السنوية مطلوبة على مدار العام. وكان على أنواع معينة من الشركات الصغيرة تقديم طلباتها بحلول 15 مارس.
نظرًا لأن تقديم ضرائب الأعمال أمر معقد، يوصي معظم الخبراء أصحاب الأعمال الصغيرة بالعمل مع مستشار ضريبي محترف بدلاً من محاولة تقديم ملف ضريبي بمفردهم أو حتى باستخدام برنامج تقديم الضرائب.
قال أمبر كيلوج، نائب رئيس إنشاء الشركات التابعة وإدارتها في شركة استشارات الأعمال Occams Advisory: “لا ينبغي أن تكون الضرائب مخيفة، خاصة عندما يكون لديك متخصص ضرائب معتمد أو شخص هو مستشارك الموثوق به”. “أقول دائمًا أنك لا تذهب إلى طبيب الأسنان لتغيير الزيت، وبالتأكيد لا ينبغي عليك القيام (بالضرائب) بنفسك إلا إذا كنت خبيرًا.”
ولكن حتى لو لم يقم أصحاب الأعمال الصغيرة بتقديم الضرائب بأنفسهم، فلا يزال من المهم البقاء على اطلاع بأي تغييرات ضريبية خلال العام. فيما يلي بعض الأمور التي يجب على أصحاب الأعمال الصغيرة مراعاتها مع اقتراب الموعد النهائي في 15 أبريل.
النظر في التمديد
بسبب بعض التشريعات الضريبية المعلقة في الكونجرس هذا العام، قال ميتش غيرستين، كبير مستشاري الضرائب في شركة المحاسبة Isdaner & Co.، إنه قد يكون من الجيد التقدم بطلب للحصول على تمديد. عند تقديم تمديد، ستظل تدفع الضرائب المقدرة، ولكن الأوراق النهائية لن تكون مستحقة حتى سبتمبر.
وهذا يمنح مزود الضرائب الخاص بك وقتًا كافيًا لتقديم الإقرار. كما أن تقديم تمديد أرخص من تقديم إقرار معدل، والذي يكلف رسومًا إدارية أكبر.
أحد الأسباب التي تجعل جيرستين يوصي بالتمديد هذا العام: من المقرر أن ينخفض شطب مكافأة الإهلاك التي تستخدمها العديد من الشركات الصغيرة بحلول عام 2023. وقد تم تصميم بدل الإهلاك الإضافي لتحفيز مشتريات رأس المال ويسمح للشركات بشطب 100٪ من بعض الأصول الجديدة والمستعملة. الأصول في عام 2022. ولكن ابتداء من عام 2023، سينخفض ذلك إلى 80% للأصول المستخدمة، وينخفض بنسبة 20% أخرى كل عام بعد ذلك. ومع ذلك، فإن مشروع قانون الضرائب المنتظر في الكونجرس قد يعيد نسبة الشطب إلى 100%. وقال جيرستين إنه من النادر أن يكون هناك مشروع قانون ضريبي كبير معلق في الكونجرس عند استحقاق الضرائب.
تحسين خطة التقاعد الخاصة بك
ال القانون الآمن 2.0 يمنح القانون الذي أقره الكونجرس في أواخر عام 2022 الشركات الصغيرة بعض المزايا الضريبية إذا قدمت خطة تقاعد. هناك ائتمان ضريبي للشركات الصغيرة التي تبدأ خططًا جديدة للموظفين. يصل الائتمان إلى 100% من تكاليف بدء التشغيل لاعتماد خطة 401(ك) الجديدة والحفاظ عليها، بحد أقصى 5000 دولار. هناك أيضًا ائتمان ضريبي يعتمد على مساهمة صاحب العمل، يصل إلى 1000 دولار سنويًا لكل موظف، على مدى السنوات الخمس الأولى من الخطة.
التغييرات في عمليات شطب البحث والتطوير
يعمل سكوت أورن، الرئيس التنفيذي للعمليات في شركة Kruze Consulting، مع الشركات الناشئة المدعومة برأس المال الاستثماري. وقال أورن إن القلق الأول الذي يتحدث عنه عملاؤه هو “القسم 174″، وهو جزء من قانون الضرائب يتضمن شطب تكاليف البحث والتطوير.
في الماضي، كانت الشركات قادرة على خصم 100% من نفقات البحث والتطوير من دخلها الخاضع للضريبة. وكان ذلك مفيدًا لأن هذا الخصم كان يعني في كثير من الأحيان أن الشركة تعمل بخسارة ولن تضطر إلى دفع الضرائب.
ولكن ابتداءً من عام 2022، وبسبب التشريعات الجديدة، اضطرت الشركات إلى “رسملة” النفقات – أو توزيعها على مدى عدة سنوات. وهذا يعني أنه يتعين عليهم الآن شطب النفقات على مدى خمس سنوات للبحث والتطوير في الولايات المتحدة، أو 15 عاما لنفقات البحث والتطوير الأجنبية.
وقال أورن إن الشركات الكبيرة والصغيرة على حد سواء تتأثر بالتغيير، لكن الشركات الصغيرة هي الأكثر تضررا.
وقال أورن: “(الشركات الصغيرة) هي التي تتأرجح نحو الربح حيث اعتقدت أنها تخسر المال بأمان ولن تدفع الضرائب على الإطلاق لفترة من الوقت”. “ولهذا السبب فهي مفاجأة كبيرة بالنسبة لهم. إنه يؤذي الناس، كما لو أن هناك الكثير من الأموال التي لا تملكها هذه الشركات”.
تجنب غرامات الدفع المنخفض
هناك سبب آخر لاستخدام أصحاب الأعمال الصغيرة لمحترفي الضرائب وهو حقيقة أن الدفع المنخفض سيكلف المزيد هذا العام. في الماضي، كانت غرامات الدفع المنخفض تصل إلى حوالي 3%، لكنها زادت هذا العام بأكثر من الضعف بنسبة 8%. وقال داني كاسترو، رئيس ضرائب سوق فلوريدا في BDO USA، وهي جزء من BBO Global، وهي شبكة محاسبة عالمية، إن ذلك لأن العقوبات تستند إلى سعر الفائدة الفيدرالي قصير الأجل بالإضافة إلى ثلاث نقاط.
وقال: “إن تكلفة الدفعات المنخفضة مرتفعة كما كانت منذ فترة طويلة”.
رصيد واحد يجب تخطيه: ERC
في وقت ما، بدا رصيد الاحتفاظ بالموظفين في عصر الوباء بمثابة نعمة للشركات الصغيرة. تم تصميم هذا الائتمان السخي لمساعدة الشركات الصغيرة على الاحتفاظ بموظفيها أثناء عمليات الإغلاق في فترة الوباء، ويسمح للشركات بتقديم إقرارات ضريبية معدلة للمطالبة بالائتمان.
لكن ذلك أدى إلى أ صناعة المنزلية من المحتالين محاولة إغراء الشركات الصغيرة لمساعدتها في الحصول على الائتمان – مقابل رسوم – حتى لو لم تكن مؤهلة. أطلقت مصلحة الضرائب الأمريكية عدة مبادرات لاسترداد بعض الأموال الممنوحة بشكل غير صحيح للشركات. حتى الآن، قالت مصلحة الضرائب إن 500 من دافعي الضرائب أعادوا 225 مليون دولار من خلال برنامج الإفصاح الطوعي، الذي انتهى في 22 مارس، والذي سمح للشركات الصغيرة التي اعتقدت أنها حصلت على الائتمان عن طريق الخطأ بإعادة الأموال والاحتفاظ بنسبة 20٪. وسحبت 1800 شركة مطالبات غير معالجة يبلغ مجموعها 251 مليون دولار.
كن منظمًا، ابق منظمًا
أفضل شيء يمكن أن تفعله الشركات الصغيرة لمساعدة مستشاري الضرائب في تقديم ضرائبهم هو البقاء منظمًا. صندوق الأحذية المليء بالإيصالات ليس مفيدًا عند محاولة تقديم الضرائب في الوقت المناسب. يجب على المالكين تسجيل الإيصالات في قاعدة بيانات منظمة يمكنهم تسليمها إلى مستشارهم. والبقاء على اطلاع على الدفعات المقدرة ربع السنوية.
“(أصحاب الأعمال الصغيرة) بحاجة إلى أن يكونوا قادرين على الاحتفاظ بسجلات دقيقة على مدار العام وألا يضطروا إلى العودة في أبريل والذهاب، يا إلهي، لماذا كان هذا الإيصال”، قالت أمبر كيلوج، من شركة Occams Advisory، “الاحتفاظ بتلك السجلات الدقيقة مهم جدًا جدًا.
