الملايين من العمال الذين كسب النصائح وقد يكون رواتب العمل الإضافي مؤهلاً للحصول على استراحة ضريبية فدرالية عندما يقدمون ضرائب الدخل 2025 العام المقبل.
ولكن أي العمال سيؤهلون للحصول على الخصومات الجديدة من بين التفاصيل التي يتعين على الحكومة العمل عليها بعد أن فازت باقة إنفاق وسياسة الرئيس دونالد ترامب النهائي موافقة الكونغرس.
تحت الفاتورة وقع ترامب على القانون في 4 يوليو ، يجب على وزارة الخزانة الأمريكية نشر قائمة بحلول 2 أكتوبر من المهن المؤهلة للحصول على نصائح معفاة من الضرائب. من المتوقع أيضًا أن تنشر الإدارة إرشادات حول كيفية الإبلاغ عن النصائح وأجور العمل الإضافي ، وما هي الوثائق المطلوبة.
ال أحكام الخصم ليست دائمة ولكن تم كتابتها لتنتهي صلاحيتها بعد عام 2028 الضريبي.
وقال ميغيل بورغوس ، المحاسب العام المعتمد مع توروبوتاكس ، إن رواتب العمل الإضافي لا يتم فصلها حاليًا على نموذج الضريبة على W-2 للموظف ، على سبيل المثال ، لكن أصحاب العمل يتابعونه عمومًا ويقومون بتفصيله على رواتب الموظفين.
وقال بورغوس إنه يجب على أرباب العمل مواصلة حجب الضرائب أثناء انتظار التوجيه. لا ينطبق مشروع القانون على الضرائب الحكومية والمحلية أو على ضرائب كشوف المرتبات الفيدرالية ، والتي تساعد في تمويل الضمان الاجتماعي و Medicare.
هذا ما نعرف عنه نصائح معفاة من الضرائب والعمل الإضافي:
من المتوقع أن يتأهل للحصول على نصائح معفاة من الضرائب؟
يقول مشروع القانون إن العمال المؤهلين هم أولئك الذين تلقوا بالفعل نصائح قبل ديسمبر 2024. في صناعة المطاعم وحدها ، يوجد 2.1 مليون خادم ورسامون مائلون ، وفقًا للجمعية الوطنية للمطاعم.
من المتوقع أن يتم تضمين الحلاقين ومصففي الشعر وفنيي الأظافر وسائقي التسليم. يجب أن يتضمن العمال رقم الضمان الاجتماعي عندما يرفعون ضرائبهم ليكونوا مؤهلين ، ورقم الضمان الاجتماعي للزوج إذا كانوا متزوجين وتقديم المشتركين.
كم سيكونون العمال المؤهلين قادرين على الخصم؟
سيتمكن العمال من خصم ما يصل إلى 25000 دولار من النصائح إذا حققوا أقل من 150،000 دولار (أو 300،000 دولار إذا كانوا متزوجين وتقديم المشتركين). يتم تخفيض المبلغ الذي يمكن للعاملين بخصمه بمقدار 100 دولار مقابل كل 1000 دولار ، حيث يحصلون على أكثر من 150،000 دولار.
من سيشاهد أكبر استفادة من عدم دفع الضرائب الفيدرالية على النصائح؟
لن يؤثر التغيير على حوالي 40 ٪ من العمال المهملين لأنهم يدفعون بالفعل ضريبة على الدخل ، وفقًا لمركز السياسة الضريبية غير الحزبية. من المتوقع أن يرى 60 ٪ من العمال المميزين تخفيضًا ضريبيًا متوسطًا قدره 1800 دولار في السنة.
ما أنواع النصائح التي سيتم حسابها؟
يتم تضمين كل من النصائح النقدية وبطاقات الائتمان. يتم أيضًا تضمين النصائح المجمعة معًا ثم يتم توزيعها على موظفي المطعم ، على الرغم من أن الخوادم قد تكون أقل ميلًا للمشاركة في تجميع TIP الآن بعد أن أصبحوا مؤهلين للحصول على خصم ضريبي. لا يتم تضمين رسوم الخدمة – مثل مكافأة تلقائية لطرف كبير – لأن الفاتورة توضح أن النصائح المؤهلة يجب أن تكون “مدفوعة طوعًا”.
من سيكون مؤهلاً للحصول على العمل الإضافي المعفاة من الضرائب؟
ويقدر مختبر الميزانية في جامعة ييل أن 8 ٪ من العمال في كل ساعة و 4 ٪ من العمال بأجر ، يتم دفعهم بانتظام إلى العمل الإضافي بموجب قانون معايير العمل العادل ، والذي يتطلب أجرًا إضافيًا على الأقل من الوقت والنصف بمجرد أن يعمل الموظفون 40 ساعة في الأسبوع. الأشخاص الذين يعملون في العديد من الوظائف ، بما في ذلك رجال الدين والمعلمين والمديرين التنفيذيين ، معفون من قواعد العمل الإضافي الفيدرالية.
كم يمكن للعمال في الوقت الإضافي أن يخصم من ضرائبهم الفيدرالية؟
يمكن للعمال خصم ما يصل إلى 12500 دولار في الوقت الإضافي (أو ما يصل إلى 25000 دولار في عائد مشترك). مثل مقياس الطرف ، يتم تخفيض المبلغ الذي يمكن للعمال أن يخصوه إذا كانوا يحققون أكثر من 150،000 دولار. ويجب أن تتضمن رقم الضمان الاجتماعي عند تقديمها.
ما مقدار التخفيض الضريبي هو خصم العمل الإضافي من المحتمل أن ينتج عنه؟
من المتوقع أن يشهد العامل العادي تخفيضًا ضريبيًا يتراوح بين 1400 دولار و 1750 دولارًا سنويًا ، وفقًا لمجلس المستشارين الاقتصاديين في البيت الأبيض.
وفقًا لتحليل لجنة الضرائب المشتركة غير الحزبية ، فإن النصائح المعفاة من الضرائب ستقلل من الإيرادات الفيدرالية بمقدار 31 مليار دولار بين عامي 2026 و 2029 المالي ، في حين أن العمل الإضافي المعفاة من الضرائب سيقلل من الإيرادات الفيدرالية بمقدار 90 مليار دولار خلال نفس الفترة.
